一文看懂:如何计算,查询出口到美国,自美进口货物的关税

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6 y: ?3 V6 q, \3 G1 q5月12日，美国白宫网站发布公告，自当地时间5月14日0:01分取消91%的对华关税，暂停24%的对华关税90天。5月13日，我国国务院关税税则委员会发布公告，自5月14日12:01分，同步取消91%的对美关税，暂停24%的对美关税90天。
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* n; x$ ]$ ~" b) i很多企业咨询如何查询目前对美出口产品、自美进口产品的最新关税税率，本文梳理了中美税率的计算公式和官方查询渠道，快收藏备用吧！

计算公式

一、对美出口商品关税计算公式:

最终关税=基础税率(MFN税率)+301关税(如果在清单内)+232关税(如果在清单内)+双反税(如果有)+芬太尼关税(20%)+对等关税(10%)

/ {4 s5 O1 w% d+ L4 t8 X·只在232关税范围的产品（例如钢铝、汽车零部件等）
( A6 g- s6 z' e; o+ ^7 k5 a
2 _  t: \( v( I/ T( y最终关税=基础税率(MFN税率)+25%(232关税)+20%(芬太尼关税)
3 r' k/ n' ~% a7 A; o
·只在301关税范围的产品（‌特朗普第一任期和拜登任期加征的关税）

最终关税=基础税率(MFN税率)+7.5%至100%(301关税)+20%(芬太尼关税)+10%(对等关税)
) g: u; ?  B7 b& z# H2 s1 h  Q
·同时在301和232关税范围的产品
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最终关税=基础税率(MFN税率)+7.5%至100%(301关税)+25%(232关税)+20%(芬太尼关税)
; k. ~! K% J' U
8 e. B7 D: G1 n- f( \1 k·不在301和232关税范围的产品
0 d8 x8 R% p8 O0 ?: _9 `2 V4 z最终关税=基础税率(MFN税率)+20%(芬太尼关税)+10%(对等关税)
$ a3 W% C- @2 t. F
  T4 y* T0 u4 z1 o1 @& d/ y+ t·价值800美元及以下小包裹

最终关税=54%的从价关税，或每件包裹100美元的从量关税。
3 t% [! R7 W% i% Q, I- g2 o) U
/ _7 a, a: H. @) ?, `( ^注意：美国对中国商品的最惠国待遇关税，通常为0%-10%，具体因产品各异。以上产品如果涉及额外惩罚性关税——双反税，即反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），则要加上双反税，如光伏产品双反税达254%。

* v. \# m8 g: S" I0 B7 ~7 i7 W二、自美进口商品关税计算公式
1 \6 j* W1 x2 _7 ^  c3 q1 J! `
最终关税=基础税率(MFN税率)+301关税（如果在清单内，税率5%-30%）+双反关税等（如果有）+芬太尼反制关税（如果在清单内，税率10%-15%）+对等反制关税10%。其中，符合排除条件的商品可申请关税排除。

) a( |2 Z1 ?/ l' G* T0 l5 ]芬太尼反制关税清单如下：
3 y0 g/ u6 T8 |* ^" u9 m& ?# q
附件1:2月10日对美国加征10-15%关税清单.docx
5 \" i0 R6 j4 x. S
, `7 e; X* P' `附件2:3月10日对美国加征10-15%关税清单.docx
8 h3 P6 V, a: H7 p! {( u7 e6 Z
关税税率查询方法
! o5 S3 O6 _( S) e& f' ^
一、美国国际贸易委员会HTS编码查询系统（对美出口税率查询）

0 w- q! c9 {2 h% n4 L' w8 }# A

% d7 H4 ^0 T; s1 ^7 n) A官网网址：https://hts.usitc.gov/
7 m+ O8 I% i0 P" b) B& g8 P
5 H& S% _+ p" B- X2 X) b

0 U: m7 O. N" p5 e0 p7 X注：HTS 是 Harmonized Tariff Schedule 的缩写。协调关税表（HTS）是一种国际通用的、标准化的商品分类体系，用于对进出口商品进行分类、统计和征收关税。它基于《协调制度》（Harmonized System，HS），这是一种由世界海关组织（WCO）制定的全球统一的商品分类标准。美国协调关税表（HTS）规定了所有进口到美国的货物的关税税率和统计分类。
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打开网址，在搜索栏，输入产品的HTS编码
. f& j9 v; t" i2 H- l
& D% t: g3 ^* S打开网站，输入产品对应的HTS编码或产品英文名称。我们以HTS编码 8465.92.00（加工木材等材料的刨,铣,切削机器）这一产品为例查询：
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! O+ c2 }8 P  V5 d( M% q/ V
) Q6 f2 C5 I, `
将红框内容放大，如下



上图可以看到，美国HTS的关税“Rates of Duty”栏处，共有 2 栏：

第 1 栏，指适用于所有最惠国（MFN）待遇的WTO成员国的标准关税税率。中国作为WTO成员，适用这一税率。其中的“General”栏指从绝大部分进口产品的关税（包括中国），“Special”栏指和美国有自由贸易协定国家的进口关税，如澳大利亚、日本等，这些国家是“free”，即该产品出口美国零关税。

) S3 f0 x- Z) T3 @第 2 栏，指美国没有给予最惠国待遇的国家/地区，一般是美国实施武器禁运和制裁的国家/地区（比如古巴、朝鲜、伊朗等），税率是非常高的。
4 \; ?* x0 {$ [* @
我们出口美国只看“General”栏。

: X+ r2 l2 o, e6 V1 c" lHTS编码 8465.92.00 的最惠国税率是 3%。
+ M: A& N3 U) o- e3 |5 H4 _) S
HTS编码 8465.92.00 的“General”栏显示税率是 3%。但在 3% 后面又有“1/”，这个“/”斜杠表示有加征关税，同理，无“/”斜杠表示无加征关税。
. V. r+ L! f" @0 l, w
美国对中国的加征关税（如301、233关税以及芬太尼关税、对等关税等）通常不在“general”栏直接显示，而是通过单独章节“第 99 章”（Chapter 99）标注。

4 v2 q# q9 @4 F% @6 I6 D把鼠标箭头放在“1/”上，会显示“让我们去看另一个HTS编码”。
0 z; ]4 f- }6 U. u1 t# o0 B
, k( u2 V1 q9 H& L* v; e; L3 a

$ o! V1 @7 `$ V* e5 P; h) Y这里是让我们去看 9903.88.01，也就是第 99章（Chapter 99）的关税附加章节。

复制这个HTS编码，在搜索栏进行再次查询。

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查看产品描述中，是否是针对中国产品加征关税，如图所示，产品描述中有“articles the product of China”，即中国的产品。适用子目所规定的税额加征 25%，即该产品加征 25% 关税。
. r. a3 D1 q, p1 ], H" S7 [3 j- k5 J
/ O1 I- i) g5 v$ f8 @2 P: [* i那么该产品的合计关税为 3%+25%，再加上 20% 芬太尼关税和 10% 对等关税，即最终关税为 58%。

& n. h7 B* C$ c$ a3 X以此方法，可以查询其他产品的关税。

特别说明：
* l/ A; L  i7 _3 S" P9 J5 u
第99章（Chapter 99）被称为“临时立法修改章”（Temporary Modifications to the Harmonized Tariff Schedule）。美国加征的关税通常不在协调关税表的“general”栏直接显示，而是通过单独章节（第99章）或附加代码标注。

特朗普加征的关税都放在这里，如301/232关税、对等关税、芬太尼关税等。
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特别值得注意的是：301关税就是特朗普第一任总统期间加征的关税，拜登政府时期加征的关税是延续特朗普的301关税。特朗普时期的301关税在 7.5%-25% 之间，拜登时期将个别产品的301关税提高至 100%，如注射器和针头、电动汽车等。其中，有些商品的301关税被豁免排除。

二、中国商务部-外贸实务查询服务（进出口商品税率查询）

网址：
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https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/
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以自美进口商品5201.00.0001“未梳的棉花”为例，选择原产地为美国，目的地为中国，点“查编码”选择进口国中国的商品编码。
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进口关税栏即显示商品的各项进口关税，其中“【协议】特别协定”这一栏显示税率为26%（由MFN1.0%+301关税25%构成），因芬太尼与对等关税的反制关税数据还未更新至网站数据库，所以该进口商品的最终税率还要在26%基础上+芬太尼反制关税15%+对等反制关税10%。其中，符合排除条件的商品可申请301关税排除。

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4 ~% m9 o+ Y# K# f9 u7 V6 s此网站也可查询对美出口产品税率，选择原产国为中国，目的地为美国，输入进口国美国的税则编码，即可查询。
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3 ]- W& G8 P0 |8 b三、中国海关总署-进出口商品税率查询

网址：https://online.customs.gov.cn/ociswebserver/pages/jckspsl/index.html
  C6 Y6 e" {- x1 G! E/ X
3 Y. r  V) s& I  K( D4 d以自美进口商品5201000001“未梳的棉花”为例，输入进口国中国的商品税号。
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7 a/ p9 ~9 b! d- W4 v点击查询，即出现商品税率概览，点击更多税率，可查看各项税率详细内容。



在进口协定税率中，可查看自各国进口的协定税率。
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4 I' u9 i& u, m$ p4 O( D
( S: g1 e3 |) l2 n( K0 T

9 Q1 d* }' r: L' M/ A1 f其中，点击特别协定，页面跳出原产国美国、进口协定税率26%（由MFN1.0%+301关税25%构成），因芬太尼与对等关税的反制关税数据还未更新至网站数据库，所以该进口商品的最终进口税率还要在26%基础上+芬太尼反制关税15%+对等反制关税10%。其中，符合排除条件的商品可申请301关税排除。
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#对美关税查询
" ]# h9 j  i$ r! C' P
& ^$ Z1 o+ q4 ]/ v, o& C' R以如果您认为在未来的工作中可能需要用到，可以将其收藏并转发，在需要的时候可以轻松找到。
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进口不予免税的重大技术装备和产品目录(2025年版)附件
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